Калькулятор: как изменится
ваша зарплата из-
за нового
НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Калькулятор: как изменится ваша зарплата из-за нового НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Обсудить
Сохранить
Поделиться
В России вводят пятиступенчатую прогрессивную шкалу НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): чем больше
заработаете, тем больший процент отдадите государству• Государство. Изменения вступят в
силу в 2025 году.
Закон• Государство » Законы и право » Теория государства и права » Правовые акты » Законы пока не принят — Госдума должна рассмотреть поправки• Государство » Законы и право » Законопроекты. Посчитайте на
калькуляторе, сколько теперь будете платить вы и как изменится ваша зарплата.
Как мы считали
Что такое прогрессивная шкала НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
Прогрессивная шкала — это когда ставка налога• Государство » Налоги увеличивается с ростом
облагаемой базы. Растет доход — растет ставка налога• Государство » Налоги, то есть люди с высокими
доходами платят больше, чем те, кто мало зарабатывает.
В России прогрессивная шкала уже существовала до 2001 года. Потом долгое время
действовала «плоская» ставка НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 13% независимо от размера дохода.
С начала 2021 года ставка НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) выросла до 15% для людей , с годовым доходом
более 5 000 000 ₽ — ее применяют к превышению над этой суммой.
С 2025 года в России введут прогрессивную шкалу налогообложения доходов.
Госдума приняла в первом чтении• Государство » Законы и право » Законопроекты законопроект• Государство » Законы и право » Законопроекты о налоговых изменениях. Теперь
будет пять ступеней расчета НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — от 13 до 22%.
Ставка 13% — для доходов до 200 000 ₽ в месяц включительно, или 2 400 000 ₽ в
год.
Ставка 15% — для части дохода свыше 200 000 до 416 700 ₽ в месяц включительно,
или свыше 2 400 000 до 5 000 000 ₽ в год.
Ставка 18% — для части дохода свыше 416 700 до 1 670 000 ₽ в месяц
включительно, или свыше 5 000 000 до 20 000 000 ₽ в год.
Ставка 20% — для части дохода свыше 1 670 000 до 4 170 000 ₽ в месяц
включительно, или свыше 20 000 000 до 50 000 000 ₽ в год.
Ставка 22% — при доходах свыше 4 170 000 ₽ в месяц включительно, или свыше 50
000 000 ₽ в год.
Как посчитать зарплату до вычета налога• Государство » Налоги?
Зарплату до вычета подоходного налога• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 13% называют гросс или «грязной».
Например, сотрудник получает на руки 43 500 ₽ — это 87% от зарплаты гросс.
Чтобы понять его зарплату до вычета налога• Государство » Налоги, нужно найти 100%.
Получается: 43 500 × 100% / 87% = 50 000 ₽.
Если я подпадаю под повышенную ставку — буду теперь меньше получать на руки?
Да. Но налог• Государство » Налоги по повышенной ставке нужно будет платить только с суммы
превышения, как и сейчас. Закон• Государство » Законы и право » Теория государства и права » Правовые акты » Законы начнет действовать с 1 января 2025 года. То
есть по новой шкале будет учитываться ваш доход за 2025 год.
Например, в 2025 году годовой доход сотрудника 10 000 000 ₽. Тогда НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
рассчитают по трем ставкам:
13% — 2 400 000 ₽ × 13% = 312 000 ₽;
15% — (5 000 000 ₽ — 2 400 000 ₽) × 15% = 390 000 ₽;
18% — (10 000 000 ₽ — 5 000 000 ₽) × 18% = 900 000 ₽.
Всего НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): 312 000 ₽ + 390 000 ₽ + 900 000 ₽ = 1 602 000 ₽
Изменения не коснутся доходов участников СВО• Военные конфликты » Военные действия » Специальная военная операция (СВО) , полученных за участие в военной
операции• Военные конфликты » Военные действия. Они будут платить НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставкам 13 и 15%, как и сейчас.
Прогрессивная шкала не распространяется также на предпринимателей на
упрощенной системе налогообложения• Государство » Налоги » Упрощенная система налогообложения, патентной системе налогообложения• Государство » Налоги » Налогообложение » Система Налогообложения и
самозанятых — они платят с профильных доходов не НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) , а налог• Государство » Налоги по своему
спецрежиму.
Я живу за границей, а работаю в России. Как будут платить НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нерезиденты?
По таким же ставкам, как и резиденты. Для сотрудников , которые живут за
границей, а работают по трудовому договору, в котором указана дистанционная
работа• Экономика » Бизнес » Организация труда » Удаленная работа, или договору ГПХ в российских компаниях• Россия » Предприятия России или у ИП , с 2025 года будет
действовать такая же пятиступенчатая шкала НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) , как и для резидентов.
С доходов по вкладам нерезиденты теперь будут платить налог• Государство » Налоги по ставке 15%,
даже если зарабатывают менее 2 400 000 ₽ в год. Льготы, освобождающие от
подоходного налога• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже долей и акций• Государство » Законы и право » Правовая система России » Акционерное право » Акция (финансы)
• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги » Акция (финансы)
• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Акция (финансы), для них отменят. Сегодня налог• Государство » Налоги
можно не платить при владении долей или ценной бумагой• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги более пяти лет.
С иностранных доходов нерезиденты платить налог• Государство » Налоги в России не должны. Но они
могут быть обязаны платить его в государстве• Государство, в котором живут.
Премии тоже облагаются НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
Да. НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платят со всех доходов. По закону• Государство » Законы и право » Теория государства и права » Правовые акты » Законы зарплата включает в себя любые
стимулирующие выплаты, в том числе премии. То есть премия — налогооблагаемый
доход.
Например, сотруднику, который с начала года заработал уже 1 500 000 ₽, в
середине года назначили премию 20 000 ₽.
НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с премии 20 000 ₽ × 13% = 2600 ₽. Сотрудник получит на руки 20 000 ₽ —
2600 ₽ = 17 400 ₽.
А вот если премию выплатили в конце года, когда годовой доход уже превысил
порог в 2 400 000 ₽, то ставка налога• Государство » Налоги с нее — 15%.
20 000 ₽ × 15% = 3000 ₽. И на руки сотрудник получит 20 000 ₽ — 3000 ₽ = 17
000 ₽.
НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляют не только на зарплату. При расчете надо считать все доходы?
Не совсем так. По пятиступенчатой шкале будут рассчитывать НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на зарплату по
трудовым договорам, выплаты по гражданско-правовым договорам на выполнение
работ или оказание услуг и доходы от сдачи жилья в аренду.
Некоторые доходы физлиц будут облагаться налогом• Государство » Налоги по двум ставкам: 13% — для
дохода до 2 400 000 ₽, 15% — свыше 2 400 000 ₽, а именно доходы:
От продажи недвижимости• Недвижимость » Рынок недвижимости » Продажа недвижимости.
От продажи долей в бизнесе, в том числе дивиденды• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Дивиденд.
От операций с ценными бумагами• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги и производными финансовыми инструментами• Экономика » Финансы » Производный финансовый инструмент на
ИИС.
От операций с цифровыми финансовыми активами• Экономика » Финансы » Инвестиции » Финансовые активы » Цифровые финансовые активы (ЦФА)
• Экономика » Финансы » Финансовые активы » Цифровые финансовые активы (ЦФА), если решение о выпуске таких
активов предусматривает выплату дохода в размере дивидендов• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Дивиденд.
От операций РЕПО• Экономика » Финансы, объектом которых являются ценные бумаги• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги.
От операций займа ценными бумагами• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги.
В виде процентов по вкладам, остаткам на счетах — в банках на территории РФ• Россия » Территория России.
Выплаты по договорам страхования.
В виде негосударственных пенсий.
Некоторые доходы физлиц освобождены от уплаты НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — они перечислены в статьях
215 и 217 налогового кодекса• Государство » Налоги » Налоговое законодательство » Налоговый кодекс. В основном это государственные пособия• Экономика » Финансы » Государственное пособие и
выплаты: по безработице, по беременности и родам, в связи с рождением или
усыновлением ребенка, а также стипендии, государственные пенсии, алименты,
материнский капитал• Государство » Социальная политика » Социальное обеспечение » Материнский капитал
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Социальное обеспечение » Материнский капитал
• Демография » Демографическая политика » Материнский капитал, вознаграждения донорам, добровольцам, гранты, выплаты в
связи со стихийными бедствиями• Природные катаклизмы » Стихийные бедствия.
Кроме того, НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не платят с компенсации стоимости путевок от работодателя, за
исключением туристских, с доходов от продажи продукции, выращенной в личных
подсобных хозяйствах, от продажи ягод, орехов, грибов и других съедобных
лесных ресурсов, а также с наследства и подаренного членами семьи• Общество » Семья имущества.
НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от продажи недвижимости• Недвижимость » Рынок недвижимости » Продажа недвижимости не платят, если она была в
собственности пять или более лет — или три года, если жилье• Недвижимость единственное или
подаренное близким родственником. Мы перечислили не все доходы, которые не
облагаются НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) , — это примеры.
Среднемесячный доход считать не нужно?
Нет. Для новой прогрессивной шкалы НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) важна сумма налогооблагаемого дохода с
начала года, а не его среднемесячное значение.
А можно как-то уменьшить НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
Можно применить налоговый вычет• Государство » Налоги » Налогообложение » Элементы налогообложения » Налоговый вычет
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Элементы налогообложения » Налоговый вычет — то есть снизить облагаемый доход на
определенную сумму, а с этим уменьшится и НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
В налоговом кодексе• Государство » Налоги » Налоговое законодательство » Налоговый кодекс шесть видов налоговых вычетов• Государство » Налоги » Налогообложение » Элементы налогообложения » Налоговый вычет
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Элементы налогообложения » Налоговый вычет: стандартные , социальные ,
имущественные , инвестиционные , вычеты по сделкам с ценными бумагами• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги и
финансовыми инструментами• Экономика » Финансы, профессиональные. Например, можно вернуть часть
денег после покупки квартиры• Недвижимость » Рынок недвижимости » Покупка недвижимости, лечения зубов• Здравоохранение и предоставление социальных услуг » Деятельность в области здравоохранения » Стоматологическая практика, оплаты образования• Образование детей,
обучения в автошколе, инвестирования• Экономика » Финансы » Инвестиции.
С 2025 года вырастут стандартные вычеты на детей, кроме первого:
на второго — 2800 ₽ вместо 1400 ₽ сейчас;
на третьего и каждого последующего — 6000 ₽, тогда как в 2024 году это 3000 ₽.
Лимит годового дохода для применения стандартного вычета на детей с 2025 года
вырастет с 350 000 до 450 000 ₽.
С 2025 года введут новые вычеты:
За сдачу ГТО, диспансеризацию — 6000 ₽ в год.
Для семей• Общество » Семья с двумя и более детьми и с доходом ниже 1,5 регионального
прожиточного минимума на человека — вычет 7% от их заработков.
Что еще полезно знать про НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):
Как заплатить НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) самостоятельно.
Сколько денег вам вернут с уже уплаченного НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Что известно о повышении НДФЛ• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) .
